Durante el ejercicio 2012 ha habido un cambio en la composición de la Comisión de Auditoría, motivado por la dimisión de D. Juan Llopart como Consejero y
miembro de la Comisión de Auditoría y Control, habiendo designado en su lugar a Participaciones y Cartera de Inversión, S.L.
Tras esta modificación la composición de la Comisión de Auditoria queda como sigue:
Presidente:
D. Carlos González Fernández
Vocales:
D. Iñaki Arratíbel Olaziregi
D. Ignacio Ezquiaga Domínguez (en representación de Hoteles Participados, S.L.)
D. Manuel Galarza Pont (en representación de Participaciones y cartera de Inversión S.L.)
3)
Relaciones con los Auditores Externos
La Sociedad matriz del Grupo NH Hoteles se encuentra auditada desde el ejercicio 1986 por sociedades de reconocido prestigio. El periodo 1986-1992 fue cubierto
por Peat Marwick, 1993-2001 Arthur Andersen. Desde el ejercicio 2002 la auditoria ha sido realizada por Deloitte.
Las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2012 han sido auditadas por cuatro firmas independientes.
Deloitte es el auditor principal y, como tal, emite la opinión de auditoría sobre las Cuentas Anuales Consolidadas. La referida firma de auditoría ha realizado la
verificación de las cuentas de las sociedades integradas en las Unidades de Negocio de España (excepto Portugal), Italia, Alemania, Holanda/Bélgica, Austria/Suiza
(
excepto Hungría), México, MERCOSUR y Sotogrande que representan el 96,5 % de los activos consolidados y el 98,6 % del importe neto de la cifra de negocios.
Deloitte fue nombrado, por el plazo de un año, auditor principal del Grupo en la Junta General de Accionistas de NH Hoteles celebrada el 29 de junio de 2012 y
auditor de las diferentes Unidades de Negocio reseñadas en sus respectivas Juntas Generales de Accionistas celebradas a lo largo del primer semestre de 2011.
Esta firma es el auditor principal del Grupo desde el ejercicio 2002, si bien en los ejercicios 2003, 2005 y 2007 se han producido cambios en el socio responsable
de la auditoría. Los honorarios totales percibidos por la firma por sus servicios profesionales de auditoría correspondientes al ejercicio 2012 han ascendido a 1,40
millones de Euros (1,46 millones de Euros en 2011).
PriceWaterhouseCoopers fue nombrado auditor de las Sociedades holandesas, belgas y suizas en el ejercicio 1998, de las sociedades austríacas en el ejercicio 2004
y de una sociedad luxemburguesa en el ejercicio 2009, habiendo sido sustituida en esta función por Deloitte en el ejercicio 2011.
Las sociedades NH de Portugal son auditadas por Batista, Costa y Asociados; la filial estadounidense por Mc Gladrey & Pullen, LLP y la húngara por Ernst& Young.
Los honorarios totales por servicios de auditoría correspondientes al ejercicio 2012 de todas estas firmas auditoras han supuesto 0,04 millones de Euros (0,04
millones Euros en 2011).
La Comisión de Auditoría ha recibido información sobre aquellas cuestiones que hubiesen podido poner en riesgo la independencia de los auditores de cuentas y
tras haber revisado cuidadosamente dicha información, ha emitido un Informe expresando su opinión sobre la independencia de estos, así como sobre la prestación
de los servicios adicionales distintos de los de auditoría.
4)
Contenido y resultados de los trabajos de la Comisión de Auditoría
La Comisión de Auditoría ha celebrado 12 sesiones durante el ejercicio 2012 en las que se ha ocupado de los siguientes asuntos:
a) Análisis y evaluación, junto con los auditores externos, de los Estados Financieros y la Memoria correspondientes a los ejercicios 2011 y 2012 comprobando que
su opinión de auditoría se ha emitido en condiciones de absoluta independencia.
b) Revisión de la información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo la independencia de los auditores de cuentas. Emisión del Informe sobre la
independencia de los auditores de cuentas.
c) Revisión de la información financiera pública periódica previa a sus análisis y aprobación por el Consejo de Administración con objeto de que la misma sea
fiable, transparente y preparada mediante la aplicación de principios y criterios contables homogéneos.
d) Seguimientodel PlandeAuditoria Interna para el ejercicio 2012 con examende sus conclusiones e implementación, en su caso, de lasmedidas correctoras necesarias.
e) Revisión y Actualización del Mapa de Riesgos del Grupo. Análisis y evaluación de los riesgos relativos al Sistema de Control de la Información Financiera.
f) Examen del Informe Anual sobre Gobierno Corporativo, previo a su remisión al Consejo de Administración para su estudio y aprobación, con especial énfasis
en el análisis del registro de situaciones de consejeros y directivos.
g) Análisis de las operaciones con partes vinculadas con objeto de comprobar, como así ha sido, que las mismas se han realizado en condiciones de mercado
h) Seguimiento de los proyectos más significativos llevados a cabo por el equipo de auditoria interna. Desarrollo implementación SCIIF. Análisis evolución
implementación Auditoria Continua.
5)
Prioridades para el ejercicio 2013
Con independencia de las tareas exigidas por la normativa en relación con la información financiera a trasladar al mercado y la supervisión de la independencia de
los auditores externos, la Comisión de Auditoría ha examinado y aprobado un plan de trabajo del departamento de auditoría interna en el año 2013 que contempla
las prioridades siguientes:
1.
Desarrollo del Sistema de Control Interno de la Información Financiera. Trabajo de ejecución y revisión periódica del sistema establecido (Corporativo y Unidad
de Negocio de España y Portugal).
2.
Desarrollo e Implementación del Proyecto de Auditoria Continua:
-
Obtención , preparación y análisis de los principales indicadores operativos y financieros (KPI/KRI).
-
Utilización de dichos indicadores para la selección de las áreas de riesgo. Implementación del sistema de control basado en el envío de los mismos a los
diferentes centros de negocio.
-
Implementación de nuevos papeles de trabajo distinguiendo las siguientes fases :
-
Análisis previo áreas riesgo.
-
Auditoria a distancia, solicitud de información, control de los riesgos a través de los indicadores.
-
Auditoria presencial: realización de pruebas sustantivas en los centros.
3.
Revisión del mapa de riesgos operativos y administrativos relativos a los hoteles:
-
Revisión y mejora de los controles implementados en la actualidad.
-
Diseño de nuevos controles, implementación en las herramientas informáticas.
4.
Seguimiento de las incidencias detectadas en las auditorías realizadas en ejercicios anteriores. Cumplimiento de los planes de acción elaborados por las
diferentes departamentos y Unidades de Negocio.
5.
Análisis y evaluación de los procesos relacionados con los sistemas informáticos implementados en el Front de la compañía (Reserva, producción, facturación).
Desarrollo de controles y procedimientos.
Como conclusión de este Informe, cabe destacar que para la realización de cuantos trabajos han sido mencionados, esta Comisión ha tenido acceso, siempre que lo
ha considerado útil, a todos aquellos profesionales externos (auditores, tasadores o consultores) o miembros de las direcciones económico-financiera, de auditoria
interna, o de control de gestión que ha estimado necesario.
En Madrid, a 27 de marzo de 2013
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INFORME ANUAL DE LAS
COMISIÓN DE AUDITORÍA
