Con el objetivo de garantizar la fiabilidad de la Información Financiera, se tiene en cuenta de forma permanente en el proceso de identificación de
riesgos y controles los errores contables que se pueden derivar de los siguientes objetivos de control:
•
Integridad
:
saldos u operaciones que debiendo estar registrados no lo están.
•
Corte de Operaciones
:
las contabilizadas en periodo distinto al devengado.
•
Exactitud
:
operaciones registradas con errores (importes, condiciones).
•
Ocurrencia/ Existencia
:
las operaciones se han producido dentro del periodo.
•
Valoración/Asignación
:
registro de operaciones con importes incorrectos debido a cálculos de valoración inadecuados.
•
Presentación/ Clasificación
:
errores de clasificación en las diferentes partidas de los estados financieros.
Los controles y procedimientos definidos dentro del Sistema de Control Interno de la Información Financiera soportan los procesos relevantes que
aseguran la correcta operativa de los sistemas de información como seguridad de acceso, control de cambios en los sistemas, continuidad operativa y
segregación de funciones.
La supervisión de la gestión de las actividades subcontratadas a terceros, así como los aspectos de evaluación, cálculo o valoración encomendados a
expertos independientes que puedan ser relevantes, han sido también considerados en dicha estructura de control.
La Dirección Financiera del Grupo remite mensualmente al Consejo de Administración, para su revisión, el Informe de Gestión. Dicho informe incluye la
información financiera y de gestión más relevante, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, y los principales indicadores y ratios económicos. Con periodicidad
trimestral se remite también un Balance de Situación.
El Consejo de Administración solicita periódicamente análisis de temas específicos, así como detalle de operaciones financieras puntuales que requieran
por su relevancia de mayor estudio.
La Comisión de Auditoria y Control, a través de su Presidente, revisa en sus sesiones de forma periódica dicha información financiera y requiere, cuando
así lo estima oportuno, la presencia tanto de los auditores externos como internos.
4.
Información y Comunicación
Es responsabilidad de la Dirección General de Recursos de la Compañía la unificación, análisis y publicación de todas las normas y procedimientos
aplicables dentro de la misma, destacando dentro de éstos, los operacionales, administrativos (incluyendo los contables), de calidad y los regulatorios.
Es responsabilidad de cada una de las áreas (financiera, operaciones, compras, comercial, etc) la emisión y mantenimiento de aquellas normas que
competen a su área y que son parte integrante del Control Interno de la Compañía.
Sin perjuicio de las funciones en cuanto a los criterios contables competen a la referida Dirección General de Recursos, la definición y aplicación de los
criterios contables es responsabilidad de la Dirección Financiera quien se encarga de velar por la actualización y aprobación de los mismos.
A este efecto, la Compañía dispone en la actualidad un Plan de Cuentas común, un Manual de Normas Contables y un Manual de Consolidación
aplicables a todos los países en los que opera el Grupo, actualizándose, al menos, anualmente. El compendio regulatorio antes citado refleja los
requisitos exigidos por las normas internacionales de información financiera (NIIF) que son la norma contable por la que se rige el Grupo.
La interpretación y aplicación de las normas relacionadas con la Información Financiera es responsabilidad de la Dirección Financiera del Grupo, quien,
con carácter semestral, procede a actualizar y verificar las posibles novedades normativas que afecten a la generación de la información financiera.
5.
Supervisión del funcionamiento del sistema
La tarea de supervisión del Control Interno es responsabilidad de la Comisión de Auditoria y Control quien la hace efectiva a través del Departamento
de Auditoria Interna, asistiendo a las sesiones de la Comisión de Auditoria y Control cuando ésta lo considera oportuno.
La Comisión de Auditoria y Control lleva a cabo de forma regular las siguientes funciones de supervisión y control, tal y como específica el Reglamento
del Consejo de Administración en su artículo 25 b):
-
Supervisión del control interno y la gestión de riesgos, evaluando y supervisando la eficacia del control interno y los sistemas de gestión de riesgos
incluidos los que afecten a la fiabilidad de la información financiera.
-
Supervisión de la información financiera regulada, analizando el proceso de elaboración y presentación de la información financiera regulada.
-
Supervisión de las actividades de auditoria.
En consecuencia y teniendo en cuento lo anterior, el Sistema de Control de la Información Financiera del Grupo permite:
-
Facilitar a la Dirección y al Consejo de Administración información suficiente para que determine el correcto funcionamiento del sistema de control
interno sobre la información financiera.
-
Identificar y corregir las deficiencias de control antes de que pueden afectar significativamente al grado de calidad de la información financiera.
-
Mantener una adecuada operativa de control, dirigido a priorizar los riesgos, y mantener una constante supervisión que se basa en identificar los
controles de los riesgos más significativos, en identificar controles clave y por último en comprobar la suficiencia de dichos controles.
La periodicidad de la evaluación de este tipo de riesgos por parte del Departamento de Auditoria Interna es continua durante el ejercicio. Las acciones
desarrolladas por dicho Departamento se definen en su Plan Anual, que contempla la verificación y evaluación de los controles operativos implantados
en los procesos clave de negocio, especialmente los relacionados con la actividad hotelera.
Esta tarea de supervisión del sistema de Control Interno de la Información Financiera finaliza con la comunicación de los resultados y de las deficiencias
mas significativas a los responsables, directivos de los responsables y a la Comisión de Auditoria y Control, proponiendo la corrección de dichas
deficiencias a través de la confección de un plan de acción.
Dentro del proceso de revisión y comunicación de los resultados, el equipo de auditoria interna se reúne con los responsables de los centros a la
finalización de cada trabajo de revisión y se reúne trimestralmente con los Directores de las Unidades de Negocio. En dichas reuniones se analizan las
incidencias y se definen los futuros planes de acción
El Plan de Auditoria es aprobado anualmente por la Comisión de Auditoria y Control, y afecta a todos las Unidades de Negocio del Grupo.
El equipo de Auditoria Interna tiene presencia en las unidades de negocio más representativas del Grupo, entre las que destacamos España, Alemania,
Benelux e Italia, de modo que su actividad recurrente contribuye a garantizar la efectividad de las tareas de supervisión necesarias para asegurar la
correcta aplicación del sistema de control interno de la Compañía.
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INFORME ANUAL
DE GOBIERNO CORPORATIVO
