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MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES
CONSOLIDADAS
Los saldos de “Activos por impuestos diferidos” corresponden, principalmente, a los impuestos anticipados surgidos como consecuencia de la pérdida de
valor de determinados activos así como a la activación de bases imponibles negativas.
El movimiento experimentado en los ejercicios 2012 y 2011 en el epígrafe de “Activos por impuestos diferidos” es el siguiente:
Miles de Euros
2012
2011
Saldo inicial
134.936
119.574
Deterioro de activos
12.184
(1.267)
Adiciones por instrumentos derivados
(915)
2.409
Créditos fiscales
57.686
11.242
Otros
7.293
2.978
Total
211.184
134.936
Las adiciones por créditos fiscales se deben, principalmente, a las bases imponibles negativas que han generado las sociedades del Grupo, siendo aportados
mayoritariamente por la unidad de negocio de España.
A 31 de diciembre de 2012 el Grupo ha elaborado un plan de recuperación de los créditos fiscales a partir del plan de negocio del Grupo, considerando
un crecimiento de la base imponible del 2% anual a partir de 2017, sin tener en cuenta acciones de planificación fiscal, ni operaciones extraordinarias. La
compensación total de dichos créditos fiscales concluiría en el ejercicio 2020. Por ello, los Administradores de la Sociedad Dominante han decidido registrar
contablemente los activos por impuestos diferidos indicados anteriormente.
A continuación realizamos un análisis de sensibilidad a partir de la base imponible utilizada en la estimación:
Variación Base Imponible Anual
(10%)
(20%)
(30%)
Año de Recuperación
2020
2021
2022
Por otro lado, siguiendo un principio de prudencia, el Grupo no ha capitalizado el gasto financiero correspondiente a la carga financiera que excede del 30%
del resultado operativo del grupo fiscal calculada de acuerdo con el artículo 20 del Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, aprobado
por el Real Decreto Legislativo de 4/2004, de 5 de marzo, por entender que es incierto que se generen ingresos suficientes en los próximos 10 años para la
compensación del resultado financiero negativo en el sentido de lo establecido en el citado artículo 20. El importe en base de la carga financiera excedida
en el 2012 es de 31.345 miles de euros.
La composición de los saldos acreedores con Administraciones Públicas a 31 de diciembre de 2012 y 2011 es la siguiente:
Miles de Euros
2012
2011
Pasivos por impuesto diferido
Reversión de revalorización de activos
233.939
246.204
Total
233.939
246.204
Miles de Euros
2012
2011
Administraciones Públicas Acreedoras a corto plazo
Impuesto sobre Sociedades
14.482
9.376
Impuesto sobre el Valor Añadido
7.641
5.364
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
6.281
6.727
Impuesto sobre los Rendimientos del Capital
1.538
675
Seguridad Social
6.987
7.888
Otros
6.187
5.642
Total
43.116
35.672
El saldo de los impuestos diferidos se corresponde, principalmente, con la revalorización de diversos activos del Grupo.
El movimiento experimentado por los pasivos por impuestos diferidos durante el ejercicio 2012 es el siguiente:
Miles de Euros
2012
2011
Saldo inicial
246.204
257.155
Variación por retiros al perímetro
-
(4.725)
Otros
(12.265)
(6.226)
Saldo final
233.939
246.204
