Gasto o Ingreso por Impuesto sobre Sociedades
El Grupo desarrolla su actividad en numerosos países, por lo que se encuentra sometido, en materia impositiva y de impuesto sobre sociedades, a distintas
jurisdicciones fiscales.
NH Hoteles, S.A. y las sociedades con residencia fiscal en España en las que ha mantenido una participación directa o indirecta de al menos el 75% durante
el período impositivo de 2012, tributan por el régimen de consolidación fiscal regulado en el Capítulo VII del Título VII del Texto Refundido de la Ley del
Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto Legislativo de 4/2004, de 5 de marzo.
Las sociedades del grupo fiscal han suscrito un acuerdo de reparto de la carga tributaria, por el cual la Sociedad Dominante liquida los créditos y las deudas
surgidas con las sociedades dependientes por las bases positivas o negativas aportadas por éstas al grupo fiscal.
Durante el ejercicio 2012 no ha habido variaciones en el perímetro del grupo de consolidación fiscal español.
El impuesto sobre sociedades se calcula en función del resultado económico o contable, determinado por aplicación de los principios de contabilidad
generalmente aceptados en cada país, sin que deba coincidir necesariamente con el resultado fiscal, entendido éste como la Base Imponible del Impuesto.
Las sociedades españolas, ya apliquen el régimen consolidado o individual, tributan al tipo general del 30%. El resto de las sociedades están sujetas al tipo
impositivo vigente en el Estado en que tengan su residencia. Adicionalmente, en algunos países se registran impuestos a la ganancia mínima presunta con
carácter complementarios al Impuesto sobre Sociedades.
Los tipos del impuesto sobre las ganancias vigentes en las distintas jurisdicciones donde el Grupo tiene actividad relevante son los siguientes:
País
Tipo nominal
País
Tipo nominal
Argentina
35%
Rumanía
16%
Colombia
33%
Polonia
19%
Chile
20%
Suiza
15%
Panamá
25%
Rep. Checa
19%
Brasil
34%
Luxemburgo
28,8%
México
30%
Italia
31,4%
Uruguay
25%
Holanda
25%
Rep. Dominicana
25%
Francia
33%
Alemania
33%
Portugal
25%
La conciliación entre el resultado contable, la base imponible del impuesto sobre sociedades, impuesto corriente del ejercicio y diferido es la siguiente:
Miles de euros
2012
2011
España Alemania Francia R. Checa Rumania Polonia Suiza Luxemburgo Latinoamérica
(1)
Italia Holanda
(2)
Portugal
TOTAL Sociedades
Españolas
Resto
Sociedades
Resultado
consolidado
antes de
impuestos
(307.253) (11.314)
531 (1.423)
376 47 (2.512) 2.536 (6.565)
(106.119) 39.878 223 (391.595) (59.766)
64.067
Ajustes al
resultado
contable:
Ajustes de
consolidación
contable
89.699 10.600
-
-
-
-
-
-
1.220
-
-
-
101.519
-
(7.407)
Por diferencias
permanentes
16.919 6.175 (538)
-
32 (2)
3.243 (3.568)
16.020 59.803 18.227 43 116.354 24.661 (24.264)
Por diferencias
temporarias
9.876
166
-
-
-
-
-
6
6.330
79.659 4.207
-
100.244 2.998 49.453
Base imponible
(
Resultado fiscal)
(190.759) 5.627 (7)
(1.423)
408 45 731 (1.026)
17.005 33.343 62.312 266 (73.478) (32.107)
81.849
Impuesto corriente
a devolver /
(
pagar)
(579)
-
-
-
(5)
-
-
-
(958)
4.466 6.245 43 9.212
509
(5.531)
Total ingreso
/ (
gasto) por
impuesto
Corriente
57.228 (1.875)
2
-
(65)
(8)
(110)
295
(4.677)
(10.470) (15.578)
(67)
24.675 10.531 (7.888)
Total ingreso
/ (
gasto) por
impuesto Diferido
2.963
55
-
-
-
-
-
2
1.741
25.013 1.052
-
30.826
417
3.141
Total ingreso
/ (
gasto) por
Impuesto sobre
Sociedades
60.191 (1.820)
2
-
(65)
(8)
(110)
297
(2.936)
14.543 (14.526) (67)
55.501 10.948 (4.747)
(1)
El área de negocio de Latinoamérica incluye el resultado obtenido por el grupo en Argentina, México, Uruguay, República Dominicana, Colombia, Chile, Panamá y Brasil.
(2)
El área de negocio de Holanda incluye Bélgica y Sudáfrica.
MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES
CONSOLIDADAS
97
