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MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES
CONSOLIDADAS
Ejercicios sujetos a inspección fiscal
De acuerdo con la normativa tributaria española, el Grupo de Consolidación Fiscal tiene abiertos a inspección los últimos cuatro ejercicios.
En relación con los ejercicios abiertos a inspección, podrían existir pasivos contingentes no susceptibles de cuantificación objetiva, los cuales, en opinión de
los Administradores del Grupo, no son significativos.
Deducciones aplicadas por el Grupo consolidado fiscal de la Sociedad Dominante
Las deducciones generadas durante el ejercicio son, fundamentalmente, por doble imposición.
A 31 de diciembre de 2012 el Grupo Fiscal dispone de incentivos fiscales pendientes de aplicación de acuerdo con el siguiente detalle (en miles de euros):
Año de Origen
Deducción pendiente de aplicar
Importe
2002
a 2010
Inversión en actividad exportadora
29.047
2006
a 2012
Deducción para evitar la doble imposición
15.123
2002
a 2012
Otras
472
44.642
De igual modo, el Grupo consolidado fiscal de la Sociedad Dominante se acogió en ejercicios anteriores al “Diferimiento por reinversión de beneficios
extraordinarios”, siendo las características fundamentales de esta reinversión las siguientes (en miles de euros):
Importe compensado
Año de origen Renta acogida a diferimiento Años anteriores
Año 2012
Importe Pendiente Ultimo año diferimiento
1999
75.145
49.393
682
25.070
2049
La reinversión de todas estas rentas se materializó en diversas participaciones financieras a excepción de la originada en el año 1999 que se reinvirtió en la
adquisición de inmuebles.
A continuación se describen las rentas de ejercicios anteriores acogidas a la deducción por reinversión de beneficios extraordinarios, de acuerdo con lo
dispuesto en el artículo 42 del Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades (en miles de euros):
Ejercicio
Fecha de
transmisión
Renta
acogida
Deducción
Sociedad que
genera la plusvalía
Sociedad que
reinvierte
Aplicada
Pendiente
2008
Junio
1.583
-
190
Gran Círculo de Madrid, S.A.
NH Europa, S.L.
La reinversión de las plusvalías generadas en el ejercicio 2008, se materializó durante el ejercicio 2009 en la adquisición por el Grupo a través de NH Europa,
S.L. anteriormente “NH Hotel Rallye, S.A.” de nuevas acciones de su filial italiana, emitidas como consecuencia de una ampliación de capital por importe
de 73 millones de euros destinados a la adquisición de hoteles y a la reforma de los existentes, existiendo la obligación de mantener la inversión durante un
periodo de 3 años.
Bases imponibles negativas
Al cierre del ejercicio, la Unidad de Negocio de Italia dispone de bases negativas pendientes de compensar por importe de 20.511 miles de euros que no
tienen fecha de vencimiento.
Por su parte, a 31 de diciembre de 2012, el Grupo Consolidado Fiscal del que es cabecera NH Hoteles, S.A. dispone de las siguientes bases imponibles
negativas pendientes de compensación:
Ejercicio
Miles de Euros
Vencimiento
2007
8.992
2025
2008
20.424
2026
2009
96.752
2027
2010
74.173
2028
2011
47.415
2029
2012
192.759
2030
Total
440.515
Las sociedades NH Central Reservation Office, S.L. (antes denominada Retail Invest, S.A.), Latinoamericana de Gestión Hotelera, S.A., Hoteles Hesperia, S.A.,
Nuevos Espacios Hoteleros, S.A y Club Deportivo Sotogrande, S.A. obtuvieron bases imponibles negativas antes de su incorporación al Grupo del que es
cabecera NH Hoteles, S.A.
El importe de dichas bases, que se encuentran pendientes de compensación y que sólo pueden ser compensadas con resultados positivos de las mencionadas
sociedades cuando el Grupo obtenga una base imponible positiva, es el siguiente (en miles de euros):
