MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS
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La conciliación entre el resultado contable, la base imponible del impuesto sobre sociedades, impuesto corriente del ejercicio y diferido es la siguiente:
Milesdeeuros
2013
2012
España Alemania Francia R.Checa Rumanía Polonia Suiza Luxemburgo Latinoamérica
(1)
Italia Holanda
(2)
Portugal
TOTAL Sociedades
Españolas
Resto
Sociedades
Resultado
consolidadoantes
de impuestos
(125.754) 1.247 (589) (112)
168 50 584 7.680
7.528 5.169 71.001 191 (32.837) (307.330) (84.342)
Ajustes al
resultado
contable:
-
-
Ajustesde
consolidación
contable
22.770 2.750 -
-
-
-
-
-
7.224
-
-
-
32.744 89.699 11.820
Pordiferencias
permanentes
40.433 (1.648) 281
-
206 -
467 (7.274)
(2.379)
8.301
-
(23) 38.364 16.919 99.435
Pordiferencias
temporarias
22.618 380
-
-
-
(2)
-
49
18.720 (10.019) 5.678 -
37.424 9.876 90.368
Base imponible
(
Resultadofiscal)
(39.933) 2.729 (308) (112)
374 48 1.051
455
31.093 3.451 76.679 168 75.695 (190.836) 117.281
Impuestocorriente
adevolver/(pagar)
(194)
-
(102)
-
20 1
-
-
332
4.890 (2.377) (3)
2.567 (579)
9.791
Total ingreso
/(
gasto)por
impuestoCorriente
387 (819)
103
-
(60) (10) (82)
(133)
(8.551) (1.084) (15.576) (53) (25.878) 57.228 (32.553)
Total ingreso
/(
gasto)por
ImpuestoDiferido
(7.827)
114
-
-
-
-
-
14
5.148 (3.907) 26.870 -
20.412 2.963 27.863
Total ingreso
/(
gasto)por
Impuestosobre
Sociedades
(7.440) (705)
103
-
(60) (10) (82)
(119)
(3.403) (4.991) 11.294 (53) (5.466)
60.191
(4.690)
(1)
El área de negocio de Latinoamérica incluye el resultado obtenido por el grupo en Argentina, México, Uruguay, República Dominicana, Colombia, Chile, Panamá y Brasil.
(2)
El área de negocio de Holanda incluye Bélgica y Sudáfrica.
Ejercicios sujetos a inspección fiscal
De acuerdo con la normativa tributaria española, los ejercicios abiertos a inspección para el Grupo de Consolidación Fiscal son:
Impuestos
Períodos Pendientes
Sociedades
2008
a 2012
IVA
2010
a 2013
IRPF
2010
a 2013
Otros
2010
a 2013
En relación con los ejercicios abiertos a inspección, podrían existir pasivos contingentes no susceptibles de cuantificación objetiva, los cuales, en opinión de los
Administradores del Grupo, no serían significativos.
Deducciones aplicadas por el Grupo consolidado fiscal de la Sociedad Dominante
Las deducciones generadas durante el ejercicio son, fundamentalmente, por doble imposición.
Al 31 de diciembre de 2013 el Grupo Fiscal dispone de incentivos fiscales pendientes de aplicación de acuerdo con el siguiente detalle (en miles de euros):
Año de Origen
Deducción pendiente de aplicar
Importe
2002
a 2010
Inversión en actividad exportadora
29.047
2006
a 2013
Deducción para evitar la doble imposición
15.941
2002
a 2013
Otras
475
45.463
De igual modo, el Grupo consolidado fiscal de la Sociedad Dominante se acogió en ejercicios anteriores al “Diferimiento por reinversión de beneficios extraordinarios”,
siendo las características fundamentales de esta reinversión las siguientes (en miles de euros):
Importe compensado
Año de Origen
Renta acogida a diferimiento
Años anteriores
Año 2013
Importe Pendiente Ultimo año diferimiento
1999
75.145
50.075
682
24.388
2049
