MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS
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El movimiento experimentado por los pasivos por impuestos diferidos durante el ejercicio 2013 es el siguiente:
Miles de Euros
2013
2012
Saldo inicial
233.939
246.204
Variación por retiros al perímetro (Nota 2.5.5)
(8.915)
-
Otros
(23.799)
(12.265)
Saldo final
201.225
233.939
Los retiros del ejercicio se corresponden principalmente con la adaptación de los pasivos por impuesto asociados a las revalorizaciones contables al tipo efectivo del
impuesto al que se espera tributar.
El detalle de estos impuestos diferidos por países y conceptos es el siguiente:
Miles de Euros
Créditos fiscales Impuestos Anticipados
Total Activos
Pasivos
España
134.984
38.324
173.308
64.861
Italia
4.329
7.215
11.544
117.469
Alemania
-
3.700
3.700
1.077
Otros
735
9.495
10.230
17.818
TOTAL
140.048
58.734
198.782
201.225
Gasto por impuesto sobre sociedades
El Grupo desarrolla su actividad en numerosos países, por lo que se encuentra sometido, enmateria impositiva y de impuesto sobre sociedades, a distintas jurisdicciones
fiscales.
NH Hoteles, S.A. y las sociedades con residencia fiscal en España en las que ha mantenido una participación directa o indirecta de al menos el 75% durante el período
impositivo de 2013, tributan por el régimen de consolidación fiscal regulado en el Capítulo VII del Título VII del Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre
Sociedades, aprobado por el Real Decreto Legislativo de 4/2004, de 5 de marzo.
Las sociedades del grupo fiscal han suscrito un acuerdo de reparto de la carga tributaria, por el cual la sociedad dominante liquida los créditos y las deudas surgidas con
las sociedades dependientes por las bases positivas o negativas aportadas por éstas al grupo fiscal.
Durante el ejercicio 2013 se han incluido dos entidades en el perímetro del grupo de consolidación fiscal español.
El impuesto sobre sociedades se calcula en función del resultado económico o contable, determinado por aplicación de los principios de contabilidad generalmente
aceptados en cada país, sin que deba coincidir necesariamente con el resultado fiscal, entendido éste como la Base Imponible del Impuesto.
Las sociedades españolas, ya apliquen el régimen consolidado o individual, tributan al tipo general del 30%. El resto de las sociedades están sujetas al tipo impositivo
vigente en el Estado en que tengan su residencia. Adicionalmente, en algunos países se registran impuestos a la gananciamínima presunta con carácter complementarios
al Impuesto sobre Sociedades.
Los tipos del impuesto sobre las ganancias vigentes en las distintas jurisdicciones donde el Grupo tiene actividad relevante son los siguientes:
País
Tipo nominal
País
Tipo nominal
Argentina
(1)
35%
Rumanía
16%
Colombia
(1)
34%
Polonia
19%
Chile
20%
Suiza
7,80%
Panamá
25%
Rep. Checa
19%
Brasil
34%
Luxemburgo
29,20%
México
(1)
30%
Italia
31,40%
Uruguay
25%
Holanda
25%
Rep. Dominicana
25%
Francia
33%
Alemania
30%
Portugal
31,50%
(1)
Jurisdicciones en las que existe un gravamen sobre beneficio mínimo.
