-
En el apartado 3.2.4 c) se señala que “NH Hoteles asegurará que los registros de actividad financiera y contable se preparen de manera precisa y fiable,
colaborando y facilitando el trabajo de las unidades de auditoría interna, inspección, intervención y otras de control interno, así como de los auditores
externos y autoridades competentes, colaborando en todo caso con la Administración de Justicia”.
-
El apartado 3.2.7 a) predica expresamente que “el Grupo asume un principio de comportamiento de transparencia informativa, entendida como el
compromiso de transmitir la información fiable a los mercados, tanto financiera, como de cualquier otra índole. De esta forma la información económico
financiera de la compañía, tanto interna como externa, reflejará fielmente su realidad económica, financiera y patrimonial de acuerdo con los principios
de fielmente su realidad económica, financiera y patrimonial de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados”.
El antes citado apartado subraya que “los sujetos obligados deben transmitir la información de forma veraz, completa y comprensible. En ningún caso
proporcionarán a sabiendas información incorrecta, inexacta o imprecisa, en este sentido los empleados se abstendrán de:
-
llevar un registro de operaciones en soportes extracontables no registradas en libros oficiales;
-
registrar gastos, ingresos, activos o pasivos inexistentes;
-
realizar asientos de apuntes en los libros de contabilidad con indicación incorrecta de su objeto;
-
utilizar documentos falsos;
-
destruir deliberadamente documentos antes del plazo previsto por la Ley “.
Canal de denuncias, que permita la comunicación al comité de auditoría de irregularidades de naturaleza financiera y contable, en adición a
eventuales incumplimientos del código de conducta y actividades irregulares en la organización, informando en su caso si éste es de naturaleza
confidencial.
Comomecanismo para denunciar las infracciones relativas a los principios establecidos en el Código de Conducta se ha establecido un procedimiento que
permite a los empleados notificar de forma confidencial cualquier incumplimiento de los principios recogidos en el Código de Conducta. El procedimiento
de notificación y tratamiento de posibles incumplimientos y denuncias del Código de Conducta es administrado por el Director del Departamento de
Auditoría Interna del Grupo, quien actúa de forma independiente, dando cuenta de las incidencias mas relevantes durante el ejercicio a la Comisión de
Auditoría y Control de la Compañía. Las denuncias se cursan preferentemente por vía electrónica en un canal habilitado expresamente al efecto en la
intranet de NHHoteles (codeofconduct@nh-hotels.com), a través del cual son enviadas al Director del Departamento de Auditoría Interna, garantizando
así la confidencialidad de las mismas. Adicionalmente, se ha habilitado una opción por correo postal a la atención del Director de Auditoría Interna de NH
Hoteles, S.A., dirección Santa Engracia 120, 28003 Madrid, España. El Director del Departamento de Auditoría Interna es el responsable de analizar la
información presentada, solicitar las pruebas e informes correspondientes y, si procede, presentar los expedientes con toda la información que posea al
Presidente del Consejo de Administración de NHHoteles, S.A. Todas las denuncias relevantes son presentadas al Presidente de la Comisión de Auditoría
y Control.
Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión de la información financiera, así
como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables, auditoría, control interno y gestión de riesgos.
En relación al Sistema de Control sobre la Información Financiera la Compañía ha definido una doble vía de actuación:
-
Programas formativos base : sobre los objetivos y características del Sistema de Control de la Información Financiera. Estos programas están dirigidos
a las personas integrantes de la estructura de Control sobre la Información Financiera, responsables de proceso y Directores de Unidad de Negocio.
El objetivo es informar sobre los aspectos más relevantes relativos al proceso de generación de la Información Financiera, en concreto: procesos
operativos de la Compañía que integran el Sistema de Control, responsables del mantenimiento de los controles definidos dentro de cada proceso,
comunicación de mejoras o modificaciones, entendimiento del sistema de supervisión establecido, etc. Estos programas de formación se realizaron al
inicio del proyecto de evaluación y tienen periodicidad anual.
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Programas de continuidad : el objetivo de estos programas es mantener la eficiencia y eficacia del sistema de control a través de formación periódica
de todos los responsables integrantes del sistema implementado. Son programas que se definen de manera puntual en función de las necesidades
comunicadas por las áreas implicadas
Paralelamente el Departamento Financiero, cuyo personal es el de mayor implicación en la elaboración de la Información Financiera, tiene definido un
plan de formación anual contratado a asesores externos en el que se incluyen aquellas áreas significativas dentro de su actividad: normas contables, normas
de consolidación, información financiera específica aplicable al sector, que son consideradas de especial relevancia para la realización de sus funciones.
F.2 Evaluación de riesgos de la información financiera
Informe, al menos, de:
F.2.1. Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error o fraude, en cuanto a:
Si el proceso existe y está documentado.
La determinación y evaluación de los riesgos relativos al Sistema de Información Financiera se engloban dentro del mapa general de riesgos elaborado por
la Compañía cuya revisión y actualización se realiza de forma periódica.
Los riesgos definidos dentro del mapa de Riesgos de la Compañía se encuentran clasificados según el criterio COSO, incluyendo las siguientes categorías:
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Estratégicos: aquellos que tienen como causa la incertidumbre asociada a cambios del entorno competitivo, empresarial o del sector.
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Financieros: todos los riesgos cuya causa es la incertidumbre asociada a la fluctuación de los tipos de interés, cambios de divisa o dificultades y
variaciones de acceso a las condiciones de financiación.
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Fortuitos: relativos en general, a daños a activos propios y responsabilidades incurridas frente a terceros y los ocasionados por los peligros de la
naturaleza.
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Operacionales: se incluyen los riesgos asociados a incertidumbre en procesos, operaciones y personal o sistemas internos inadecuados.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
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