INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
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F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre seguridad de acceso, control de cambios, operación de
los mismos, continuidad operativa y segregación de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y publicación
de la información financiera.
Los controles y procedimientos definidos dentro del Sistema de Control Interno de la Información Financiera soportan los procesos relevantes que
aseguran la correcta operativa de los sistemas de información como seguridad de acceso, control de cambios en los sistemas, continuidad operativa,
segregación de funciones.
F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos
de evaluación, cálculo o valoración encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados financieros.
La supervisión de la gestión de las actividades subcontratadas a terceros, así como los aspectos de evaluación, calculo o valoración encomendados a
expertos independientes que puedan ser relevantes, han sido también considerados en dicha estructura de control.
F.4 Información y comunicación
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1. Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o departamento de políticas contables) y resolver dudas o
conflictos derivados de su interpretación, manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así como un
manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que opera la entidad.
Es responsabilidad de la Dirección de Organización de la Compañía la unificación, análisis y publicación de todas las normas y procedimientos aplicables
dentro de la misma, destacamos publicación de todas las normas y procedimientos aplicables dentro de la misma, destacamos dentro de éstos, los
operacionales, administrativos (incluyen los contables), de calidad y los regulatorios. Es responsabilidad de cada una de las áreas (financiera, operaciones,
compras, comercial, etc) la emisión y mantenimiento de aquellos que competen a su área y que son parte integrante del Control Interno de la Compañía.
Es responsabilidad del Departamento de Auditoria Interno la revisión de dichos procesos y procedimientos previamente definidos, de manera periódica,
asegurando el correcto funcionamiento y aplicación de las tareas de control incluidas en ellos.
La definición y aplicación de los criterios contables es responsabilidad de la Dirección Financiera que se encarga de velar por la actualización y aprobación
de los mismos. A este efecto, la Compañía dispone en la actualidad un Plan de Cuentas común, un Manual de Normas Contables y un Manual de
Consolidación aplicables a todos los países en los que opera el Grupo; su actualización se realiza con periodicidad, al menos, anual. Este cuerpo refleja los
requisitos exigidos en las normas internacionales de información financiera (NIIF) que son la norma contable por la que se rige el Grupo. La interpretación
y aplicación de las normas relacionadas con la Información Financiera es responsabilidad de la Dirección Financiera del Grupo. Con carácter semestral,
el Departamento Financiero, procede a actualizar y verificar las posibles novedades normativas que afecten a la generación de la información financiera.
F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de aplicación y utilización por todas las unidades de la
entidad o del grupo, que soporten los estados financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
La Dirección Financiera realiza mensualmente un proceso de consolidación contable. Dicho proceso se inicia con la recepción mensual del perímetro de
consolidación reportado por las diferentes Unidades de Negocio, éste es verificado y aprobado en base al cumplimiento de los principios establecidos de
control y de influencia significativa. La última etapa de este proceso se incluye una verificación de los ajustes de homogeneización que afectan a la cuenta
de resultados (mensualmente) y al balance (trimestralmente).
Existe, por lo tanto, un sistema de documentación de consolidación común a todas las Unidades de Negocio, aprobado por la Dirección Financiera que es
revisado, con periodicidad anual por ésta.
Es importante destacar que la Compañía tiene un Plan de Cuentas único para todo el Grupo así como herramientas informáticas de gestión comunes en
todas las Unidades de Negocio.
F.5 Supervisión del funcionamiento del sistema
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por el comité de auditoría así como si la entidad cuenta con una función de auditoría interna que tenga
entre sus competencias la de apoyo al comité en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo se informará del
alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados,
si la entidad cuenta con un plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la información financiera.
La tarea de supervisión del Control Interno es responsabilidad del Comité de Auditoria y Control quien la hace efectiva a través del Departamento de
Auditoria Interna. Debemos especificar que, dentro del organigrama de la Compañía el departamento de Auditoria Interna depende del Secretario
General y asiste a las sesiones del Comité de Auditoria y Control cuando éste lo considera oportuno.
La Comisión de Auditoria y Control lleva a cabo de forma regular las siguientes funciones tal y como especifica el Reglamento del Consejo de
Administración:
-
Supervisión del control interno y la gestión de riesgos: evalúa y supervisa la eficacia del control interno y los sistemas de gestión de riesgos incluidos
los que afecten a la fiabilidad de la información financiera.
-
Supervisión de la información financiera regulada: supervisión del proceso de elaboración y presentación de la información financiera regulada.
-
Supervisión de las actividades de auditoria.
