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El movimiento experimentado por los pasivos por impuestos diferidos durante el ejercicio 2014 es el siguiente:
Miles de Euros
2014
2013
Saldo inicial
201.225
233.939
Cancelación de pasivos por cambio de tasa
(6.510)
-
Cancelación de pasivos por retiros al perímetro (Nota 9)
(9.461)
(8.915)
Otros
(5.524)
(23.799)
Saldo final
179.730
201.225
Los retiros del ejercicio se corresponden principalmente a la salida de Sotogrande S.A. y sus filiales del Grupo y a la adaptación de los pasivos por
impuestos asociados a las revalorizaciones contables al tipo efectivo del impuesto al que se espera tributar.
El detalle de estos impuestos diferidos por países y conceptos es el siguiente:
Miles de Euros
Créditos fiscales
Impuestos
Anticipados
Total Activos
Pasivos
España
99.436
36.390
135.826
50.640
Italia
5.277
6.947
12.224
119.022
Alemania
-
3.229
3.229
673
Otros
736
5.843
6.579
9.395
TOTAL
105.449
52.409
157.858
179.730
Gasto por impuesto sobre sociedades
El Grupo desarrolla su actividad en numerosos países, por lo que se encuentra sometido, en materia impositiva en general y del impuesto sobre
sociedades en particular, a la normativa de distintas jurisdicciones fiscales.
NH Hotel Group, S.A. y las sociedades con residencia fiscal en España en las que ha mantenido una participación directa o indirecta de al menos
el 75% durante el periodo impositivo de 2014, tributan por el régimen de consolidación fiscal regulado en el Capítulo VII del Título VII del Texto
Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto Legislativo de 4/2004, de 5 de marzo.
Las sociedades del grupo fiscal han suscrito un acuerdo de reparto de la carga tributaria, por el cual la sociedad dominante liquida los créditos y las
deudas surgidas con las sociedades dependientes por las bases positivas o negativas aportadas por éstas al grupo fiscal.
Durante el ejercicio 2014, se han excluido del grupo de consolidación fiscal español Sotogrande, S.A., Resco Sotogrande, S.L. y Club Deportivo
Sotogrande, S.A. Se ha incluido en dicho grupo Coperama Spain, S.L.
El impuesto sobre sociedades se calcula en función del resultado económico o contable, determinado por aplicación de los principios de contabilidad
generalmente aceptados en cada país, sin que deba coincidir necesariamente con el resultado fiscal, entendido éste como la Base Imponible del
Impuesto.
Las sociedades españolas, ya apliquen el régimen consolidado o el individual, tributan en el ejercicio 2014 al tipo general del 30%. Como
consecuencia de la aprobación de la reforma fiscal en España, los tipos impositivos aplicables a las entidades residentes en este territorio serán
el 28% en 2015 y el 25% en 2016 y siguientes. Las sociedades extranjeras están sujetas al tipo impositivo vigente en el Estado en que tengan su
residencia. Adicionalmente, en algunos países se registran impuestos a la ganancia mínima presunta con carácter complementario al Impuesto sobre
Sociedades.
Los tipos del impuesto sobre las ganancias aplicables a las compañías del Grupo en las distintas jurisdicciones donde el Grupo tiene actividad
relevante son los siguientes:
País
Tipo nominal
País
Tipo nominal
Argentina (1)
35%
Rumanía
16%
Colombia (2)
-
Polonia
19%
Chile
20%
Suiza
7,80%
Panamá
25%
Rep. Checa
19%
Brasil
34%
Luxemburgo
29,20%
México
30%
Italia
31,70%
Uruguay
25%
Holanda
25%
Rep. Dominicana
28%
Francia
33%
Alemania
30%
Portugal
31,50%
(1) Jurisdicciones en las que existe un gravamen sobre beneficio mínimo.
(2) NH Parque de la 93, S.A.S., la sociedad colombiana que explota un hotel en Bogotá, está exenta del Impuesto sobre la Renta.
MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS
