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Los tipos del impuesto sobre las ganancias aplicables a las compañías del Grupo en las distintas jurisdicciones donde el Grupo tiene actividad
relevante son los siguientes:
País
Tipo nominal
País
Tipo nominal
Argentina
(1)
35,0%
Rumanía
16,0%
Colombia
(1)
34,0%
Polonia
19,0%
Chile
22,5%
Suiza
7,8%
Panamá
25,0%
Rep. Checa
19,0%
Brasil
34,0%
Luxemburgo
29,2%
Méjico
30,0%
Italia
31,7%
Uruguay
25,0%
Holanda
25,0%
Rep. Dominicana
28,0%
Francia
33,3%
Alemania
30,0%
Portugal
31,5%
(1) Jurisdicciones en las que existe un gravamen sobre beneficio mínimo.
La conciliación entre los estados del resultado integral consolidados, la base imponible del impuesto sobre sociedades, impuesto corriente del
ejercicio y diferido es la siguiente:
Miles de Euros
2015
2014
España Italia Alemania Holanda
(1)
Latinoa-
mérica
(2)
Luxemburgo Rumania Suiza R. Checa Polonia Portugal Otros TOTAL Sociedades
Españolas
Resto
Sociedades
Estados del
resultado
integral
consolidados
antes de
impuestos
(65.136) 45.527 (4.433) 21.182 23.824 1.762
454 (6.715) 284 63
20 (444) 16.388 (75.876)
49.538
Ajustes al
resultado
integral
consolidado:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ajustes de
consolidación
contable
(14.378)
-
4.765
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(9.613)
(25.339)
9.445
Por diferencias
permanentes
45.163 (12.766) 4.403 7.862 2.327 (1.575)
10
-
-
-
(16)
-
45.408 35.823 (20.560)
Por diferencias
temporarias
(16.116) (16.245) (3.016)
1.276 572
-
-
34
-
-
-
-
(33.495)
17.225 (4.163)
Base
imponible
(Resultado
fiscal)
(50.467) 16.516 1.720 30.321 26.723
186
464 (6.681) 284 64
4 (444) 18.690 (48.167)
34.256
Impuesto
corriente a
devolver /
(pagar)
1.004
512
13
2.060 7.705
-
-
-
-
-
1
-
11.295
(1.088)
5.431
Total ingreso
/ (gasto) por
impuesto
Corriente
11.455 (7.607)
(516) (7.580) (7.830)
(54)
(74)
(58)
-
(12)
(1)
(41) (12.318)
11.275 (14.544)
Total ingreso
/ (gasto) por
Impuesto
Diferido
(4.029) (5.523)
(905)
319
167
-
-
3
-
-
-
-
(9.968)
3.914
(904)
Total ingreso
/ (gasto) por
Cambio de
Tasa
-
9.204
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.204 (14.562)
(789)
Total ingreso
/ (gasto) por
Impuesto
sobre
Sociedades
7.426 (3.926) (1.421) (7.261) (7.663)
(54)
(74)
(55)
-
(12)
(1)
(41) (13.082)
626 (16.237)
(1) El área de negocio de Holanda incluye Bélgica y Francia.
(2) El área de negocio de Latinoamérica incluye el resultado obtenido por el Grupo en Argentina, México, Uruguay, República Dominicana, Colombia, Chile, Panamá y Brasil.
Ejercicios sujetos a inspección fiscal
De acuerdo con la normativa tributaria española, los ejercicios abiertos a inspección para el Grupo de Consolidación Fiscal son:
Impuestos
Periodos Pendientes
Sociedades
2014
IVA
2014 y 2015
IRPF
2014 y 2015
Impuesto sobre la Renta de No Residentes
2014 y 2015
MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS
