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MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS
Miles de Euros
2015
2014
Administraciones Públicas Acreedoras a corto plazo
Impuesto sobre Sociedades
15.545
15.412
Impuesto sobre el Valor Añadido
8.509
1.763
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
7.010
8.321
Impuesto sobre los Rendimientos del Capital
217
90
Seguridad Social
7.568
8.196
Otros
11.986
6.312
Total
50.835
40.094
El movimiento experimentado por los pasivos por impuestos diferidos durante el ejercicio 2015 es el siguiente:
Miles de Euros
2015
2014
Saldo inicial
179.730
201.225
Cancelación de pasivos por cambio de tasa
(10.309)
(6.510)
Alta de pasivos por entradas al perímetro (Nota 2.5.4)
26.077
(9.461)
Otros
1.213
(5.524)
Saldo final
196.711
179.730
La cancelación se debe a la adaptación de los pasivos vinculados a las sociedades italianas por impuesto (IRES) asociados a las revalorizaciones
contables al tipo efectivo del impuesto al que se espera tributar (ver movimiento de activos por impuesto diferidos).
El incremento neto del pasivo por impuesto diferido se debe principalmente al efecto combinado de la entrada en el perímetro de consolidación del
Grupo Royal y la reversión de deterioros de activos revalorizados.
El detalle de estos impuestos diferidos por países y conceptos es el siguiente:
Miles de Euros
Créditos fiscales
Impuestos
Anticipados
Total Activos
Pasivos
España
109.202
22.932
132.134
50.286
Italia
3.303
11.837
15.140
114.040
Alemania
-
2.146
2.146
494
Otros
1.880
14.496
16.377
31.891
TOTAL
114.385
51.411
165.797
196.711
Gasto por impuesto sobre sociedades
El Grupo desarrolla su actividad en numerosos países, por lo que se encuentra sometido, en materia impositiva en general y del impuesto sobre
sociedades en particular, a la normativa de distintas jurisdicciones fiscales.
NH Hotel Group, S.A. y las sociedades con residencia fiscal en España en las que ha mantenido una participación directa o indirecta de al menos el
75% durante el período impositivo de 2015, tributan por el régimen de consolidación fiscal regulado en el Capítulo VI del Título VII de la Ley 27/2014
del Impuesto sobre Sociedades.
Las sociedades del grupo fiscal han suscrito un acuerdo de reparto de la carga tributaria, por el cual la sociedad dominante liquida los créditos y las
deudas surgidas con las sociedades dependientes por las bases positivas o negativas aportadas por éstas al grupo fiscal.
Durante el ejercicio 2015, se ha excluido del grupo de consolidación fiscal español Hotel & Congress Technology, S.L. (anteriormente Hotel & Travel
Business, S.L.).
El impuesto sobre sociedades se calcula en función del resultado económico o contable, determinado por aplicación de los principios de contabilidad
generalmente aceptados en cada país, sin que deba coincidir necesariamente con el resultado fiscal, entendido éste como la Base Imponible del
Impuesto.
Las sociedades españolas, ya apliquen el régimen consolidado o el individual, tributan en el ejercicio 2015 al tipo general del 28%. Como consecuencia
de la aprobación de la reforma fiscal en España, los tipos impositivos aplicables a las entidades residentes en este territorio serán el 28% en 2015
y el 25% en 2016 y siguientes. No obstante, los créditos fiscales del grupo fiscal español activados en el balance están valorados al tipo del 25%.
Las sociedades extranjeras están sujetas al tipo impositivo vigente en el Estado en que tengan su residencia. Adicionalmente, en algunos países se
registran impuestos a la ganancia mínima presunta con carácter complementario al Impuesto sobre Sociedades.
