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MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS
Durante el ejercicio 2015, NH Hotel Group, S.A., como cabecera de los Grupos de Consolidación del Impuesto de Sociedades y de IVA, NH Hoteles
España, S.A. y NH Europa S.L., fueron objeto de inspección por parte de la Administración Tributaria española en relación con el Impuesto sobre
Sociedades (ejercicios 2010 a 2013), Impuesto sobre el Valor Añadido, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuestos sobre la Renta
de No Residentes (ejercicios 2011 a 2013).
En el último trimestre del ejercicio 2015, se firmaron actas en conformidad por todos los impuestos y ejercicios antes citados y un acta con acuerdo
en relación con el área de precios de transferencia del Impuesto sobre Sociedades. En ningún caso se han impuesto sanciones. El importe conjunto
de la regularización, que incluye cuota e intereses, ha supuesto una salida de caja de 363 miles de euros.
Los Administradores consideran que la adaptación de la Sociedad Dominante a los criterios establecidos por la Administración durante la inspección
generaran pasivos para la Sociedad Dominante por importe de 794 miles de euros, importe que ha sido provisionado en el resultado del ejercicio.
En relación con los ejercicios abiertos a inspección, podrían existir pasivos contingentes no susceptibles de cuantificación objetiva, los cuales, en
opinión de los Administradores del Grupo, no son significativos.
Deducciones generadas por el Grupo consolidado fiscal de la Sociedad Dominante
Al 31 de diciembre de 2015, el Grupo Fiscal dispone de incentivos fiscales pendientes de aplicación de acuerdo con el siguiente detalle (en miles de
euros):
Año de origen
Deducción pendiente de aplicar
importe
2002 a 2010
Inversión en actividad exportadora
29.047
2008 a 2014
Deducción para evitar la doble imposición
11.267
2002 a 2014
Otras
1.021
41.335
De este importe, se han activado 11 millones de euros en el ejercicio 2015.
De igual modo, el Grupo consolidado fiscal de la Sociedad Dominante se acogió en ejercicios anteriores al “Diferimiento por reinversión de beneficios
extraordinarios”, siendo las características fundamentales de esta reinversión las siguientes (en miles de euros):
Importe compensado
Año de origen
Renta acogida a diferimiento Años anteriores
Año 2015
Importe Pendiente Último año diferimiento
1999
75.145
51.439
682
23.024
2049
Esta renta se reinvirtió en la adquisición de inmuebles.
Bases imponibles negativas
Al 31 de diciembre de 2015, el Grupo Consolidado Fiscal del que es cabecera NH Hotel Group, S.A. dispone de las siguientes bases imponibles
negativas pendientes de compensación:
Ejercicio
Importe
2007
8.835
2008
17.711
2009
85.995
2010
18.606
2011
26.294
2012
131.708
2013
11.907
2014
51.208
2015
39.478
Total
391.742
La totalidad de los créditos fiscales correspondientes a las bases imponibles negativas generadas por el Grupo Consolidado Fiscal están registradas
en el estado de situación financiera consolidado, correspondiendo a España 98 millones de euros y 5 millones de euros al resto de países.
