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MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS
18.- NOTA FISCAL
Saldos con Administraciones Públicas
La composición de los saldos deudores con Administraciones Públicas al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente:
Miles de Euros
2015
2014
Activos por impuesto diferido
Créditos fiscales
114.452
105.449
Activos fiscales por deterioro de activos
30.987
35.353
Impuestos anticipados relacionados con el personal
2.185
1.703
Otros impuestos anticipados
18.173
15.353
Total
165.797
157.858
Miles de Euros
2015
2014
Administraciones Públicas Deudoras a corto plazo
Impuesto sobre Sociedades
11.296
11.068
Impuesto sobre el Valor Añadido
26.789
18.405
Otra Hacienda Pública Deudora
7.888
5.650
Total
45.973
35.123
El movimiento experimentado en los ejercicios 2015 y 2014 en el epígrafe de “Activos por impuestos diferidos” es el siguiente:
Miles de Euros
2015
2014
Saldo inicial
157.858
198.782
Cancelaciones por reversiones de deterioros
(4.366)
(3.382)
Alta de activos por entradas en el perímetro
8.518
(28.708)
Cancelación de activos por cambio de tasa
(1.104)
(21.861)
Cancelación de activos por pérdidas fiscales
(11.370)
-
Activación de deducciones
11.267
-
Activación de pérdidas fiscales del ejercicio
9.107
12.056
Otros
(4.113)
971
Total
165.797
157.858
El reconocimiento de activos se debe a la activación de las pérdidas fiscales del ejercicio y a la entrada en el grupo de consolidación contable de
Hoteles Royal (ver Nota 2.5.4.).
La cancelación de activos por cambio de tasa se debe a la reducción del tipo de gravamen del impuesto sobre sociedades italiano (IRES), del 27,5%
al 24%, que entrará en vigor en el ejercicio 2017. Como consecuencia de esta modificación, el Grupo ha procedido a ajustar los activos y pasivos por
impuestos diferidos así como los activos por generación de pérdidas fiscales utilizando el tipo de gravamen que se prevé que será aplicable en el
período en el que se estima que se realizará el activo o se liquidará el pasivo.
Al 31 de diciembre de 2015, el Grupo ha actualizado el plan de recuperación de los créditos fiscales tomando como base el plan de negocio del Grupo
a 5 años y estimando un aumento de la base imponible del 2% anual a partir de 2021. En el citado plan de recuperación de créditos fiscales no se
han tenido en cuenta operaciones de venta de activos que pudieran dar lugar a ganancias tributables.
