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F - SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN
RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA INFORMACIÓN
FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de emisión de información financiera
(SCIIF) de su entidad.
F.1 Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y efectivo SCIIF; (ii) su implantación;
y (iii) su supervisión.
La Dirección Financiera es la responsable de establecer el diseño, la implementación y el seguimiento global del Sistema de Control Interno
sobre la Información Financiera del Grupo, esta responsabilidad supone asumir el mantenimiento de la estructura de control necesaria y
asegurar su funcionamiento de manera efectiva y continua en el tiempo. El objetivo de dicho Sistema de Control Interno es proporcionar a la
entidad una seguridad razonable sobre la fiabilidad de la información financiera generada.
El Consejo de Administración de la entidad es el órgano responsable de la supervisión de dicha estructura de control, dicha responsabilidad ha
sido incluida en el artículo 5 de su Reglamento de funcionamiento.
Para realizar esa tarea de supervisión anteriormente descrita, el Consejo de Administración se apoya en la Comisión de Auditoría y Control,
quien a través de la función de Auditoria Interna, tiene la obligación de supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información
financiera regulada, según lo descrito en el artículo 25 del Reglamento del Consejo de Administración.
F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los siguientes elementos:
Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de definir claramente las líneas de
responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su
correcta difusión en la entidad.
La definición de la estructura organizativa del Grupo así como su revisión es responsabilidad del Comité de Dirección. Los cambios significativos
del organigrama, es decir, los relativos a los Altos Directivos de la compañía, cuando se producen, son aprobados por el Consejo de Administración
previa aprobación por la Comisión de Nombramientos y Retribuciones. El organigrama se encuentra a disposición de todos los empleados en
la intranet corporativa del Grupo.
Tanto las líneas de responsabilidad jerárquica como las funcionales se encuentran debidamente comunicadas a todos los trabajadores del
Grupo; para ello se emplean los propios canales internos de comunicación entre los que destacamos la intranet, reuniones de directivos y
tablones informativos existentes en cada establecimiento hotelero.
Para cumplir con los objetivos y responsabilidades de mantenimiento y supervisión del proceso de Control de la Información Financiera, se han
definido funciones específicas que afectan a los responsables de cada proceso relacionado con la Información Financiera, y cuyos objetivos son
asegurar el cumplimiento de los controles implementados, analizar su funcionamiento e informar de los cambios o incidencias que se produzcan.
Dichas funciones integran, de menor a mayor responsabilidad, a los Supervisores de cada proceso definidos en el ámbito de control, a los
Directores de cada Unidad de Negocio, y a losDirectores de cada Área Corporativa, directamente relacionados con los procesos relativos al
Sistema de Control Interno de la Información Financiera.
La Dirección Financiera es la encargada de recibir la información de los diferentes responsables del proceso, siendo también la encargada de
velar por el correcto funcionamiento de dicho sistema de control interno.
Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos (indicando si hay menciones
específicas al registro de operaciones y elaboración de información financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer
acciones correctoras y sanciones.
Desde 2006 el Grupo NH cuenta con un Código de Conducta, cuya última revisión se realizó en 2011. La responsabilidad de aprobación del
Código de Conducta recae en el Consejo de Administración de NH Hotel Group. Dicho documento afecta a todas las personas que trabajan para
el Grupo NH, siendo de aplicación no solo a empleados y miembros del Consejo de Administración, sino también, en ciertos casos, a clientes y
proveedores.
El código de Conducta resume la conducta profesional que se espera de los empleados del Grupo NH, el cual está comprometido a actuar con
integridad, honestidad, respeto y profesionalidad en el desempeño de su actividad. El Grupo NH está comprometido a cumplir con las leyes
y regulaciones en los países y jurisdicciones en los que opera. Esto incluye, entre otras cosas, leyes y normativas sobre la salud y seguridad,
discriminación, fiscalidad, privacidad de los datos, competencia, y compromiso medioambiental. Las áreas claves cubiertas por el Código
abarcan:
• Compromiso con los empleados
• Compromiso con los proveedores
• Compromiso con los clientes
• Compromiso con los accionistas
• Compromiso con las comunidades y la sociedad
• Compromiso con los activos, los conocimientos y los recursos del grupo
• Obligaciones respecto de prácticas fraudulentas o poco éticas
• Compromiso respecto al mercado de valores
• Compromiso frente a los competidores
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
