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El objetivo del proceso de evaluación de los riesgos financieros es establecer y mantener un proceso eficaz para identificar, analizar y gestionar
los riesgos relevantes para la preparación de estados financieros.
En NH el proceso de gestión de riesgos consta de tres niveles de participación:
• El Consejo de Administración revisa la supervisión de la Comisión de Auditoría y Control de las políticas de gestión de riesgo, procesos,
personal y sistemas de control.
• El Departamento de Auditoría Interna revisa periódicamente el modelo de riesgos corporativos.
• Los Chief Officers, o responsables funcionales de cada área incluyendo al Chief Executive Officer o Consejero delegado y otros profesionales
que están directamente involucrados en el proceso de gestión de riesgos dentro de su área de responsabilidad.
Los tipos de riesgo se clasifican de la forma siguiente:
Riesgos tecnológicos
Los riesgos tecnológicos son los relacionados con la gestión de sistemas de información para garantizar la integridad, disponibilidad y fiabilidad
de la información financiera y evitar la exposición de activos significativos de la compañía a una potencial pérdida, daño o uso indebido.
Estos riesgos están relacionados con las siguientes áreas:
• Seguridad de accesos
• Disponibilidad
• Integridad
• Supervisión
Riesgos Contables
Son los riesgos que afectan a la fiabilidad de la información financiera en términos de su registro contable y a las violaciones de los principios
de contabilidad y se refieren a las siguientes aserciones que se clasifican en las tres categorías siguientes:
• Clases de transacciones:
- Ocurrencia
- Integridad
- Exactitud
- Corte
- Clasificación
• Saldos de cuentas:
- Existencia
- Derechos y obligaciones
- Integridad
- Valoración y asignación
• Presentación y desglose:
- Ocurrencia y derechos y obligaciones
- Integridad
- Clasificación y comprensibilidad
- Exactitud y valoración
Riesgos organizacionales y de gestión de recursos
Estos riesgos incluyen problemas, en la planificación, gestión y seguimiento de recursos financieros, materiales y humanos, así como dificultades
en la comunicación interdepartamental y toma de decisiones incluidos los posibles fallos en la calidad y otras amenazas en el desarrollo de las
actividades ordinarias del Grupo.
Estos riesgos están relacionados con las siguientes áreas:
- Control de Presupuesto
- Gestión de Crédito
- Gestión de Cobro
- Gestión de Pagos
- Gestión de Personal
- Fraude
Riesgos de procesamiento de datos
Estos riesgos incluyen problemas en el procesamiento de los datos a través de los sistemas de información principalmente en las siguientes
áreas:
- Error Humano
- Integridad en la Facturación
- Integridad en los Maestros
- Revisión
Riesgos de presentación y procesos
Estos riesgos podrían conducir a la ineficacia y la ineficiencia dentro de la estructura del Grupo al elaborar informes financieros en términos de
objetivos de calidad, tiempo y costes, y abarcan los siguientes aspectos:
- Oportunidad de la información
- Cumplimiento de normas internas y políticas
Riesgos del entorno
Los riesgos del entorno surgen como resultado de factores externos que pueden conducir a cambios significativos en las bases de apoyo
del control interno sobre los objetivos de presentación de informes financieros, y de las estrategias del Grupo. Los riesgos del entorno están
relacionados con las cuestiones siguientes:
- El incumplimiento de los compromisos adquiridos
- Contingencias fiscales
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
