24.- INGRESOS Y GASTOS

24.1 Ingresos

El desglose del saldo de estos epígrafes del estado del resultado integral consolidado de los ejercicios 2017 y 2016 es el siguiente:

	Miles de Euros
	2017	2016
Alojamiento de habitaciones	1.094.430	1.014.173
Restauración	320.431	312.561
Salones y otros	80.772	75.066
Alquileres y otros servicios	50.453	46.103
Importe neto de la cifra de negocios	1.546.086	1.447.903
Subvenciones de explotación	36	1
Otros ingresos de explotación	11.065	7.686
Otros ingresos de explotación	11.101	7.687
Resultado neto de la enajenación de activos	30.148	41.526

En la línea “Alquileres y otros servicios” se recoge el ingreso procedente de los cánones facturados a hoteles operados en régimen de gestión y los servicios prestados por el Grupo NH a terceros.

El desglose del importe neto de la cifra de negocios por mercados geográficos es, para los ejercicios 2017 y 2016, como sigue:

	Miles de Euros
	2017	2016
España	399.600	361.747
Alemania	309.318	307.668
Benelux	319.475	276.102
Italia	275.534	266.412
Resto de Europa	99.250	99.086
Latinoamérica	142.909	136.888
	1.546.086	1.447.903

24.2 Ingresos financieros y variación del valor razonable de instrumentos financieros

El desglose del saldo de ingresos financieros es:

	Miles de Euros
	2017	2016
Ingresos por dividendos	34	884
Ingresos de valores negociables	210	142
Ingresos por intereses	1.819	1.738
Otros ingresos financieros	932	546
	2.995	3.310

El desglose del saldo de la variación del valor razonable de instrumentos financieros es:

	Miles de Euos
	2017	2016
Instrumentos financieros derivados de tipo de cambio (Nota 4.6.3)	(7)	435
Total variación de valor razonable de instrumentos financieros	(7)	435

24.3 Gastos de Personal

La composición de este epígrafe del estado del resultado integral consolidado se desglosa a continuación en:

	Miles de Euros
	2017	2016
Sueldos, salarios y asimilados	316.421	307.123
Cargas sociales	76.454	75.202
Indemnizaciones	12.632	13.432
Aportaciones a planes de pensiones y similares	9.029	8.581
Otros gastos sociales	12.604	11.551
Total	427.140	415.889

El número medio de personas empleadas por la Sociedad Dominante y las sociedades consolidadas por integración global en los ejercicios 2017 y 2016, distribuido por categorías profesionales, es el siguiente:

	2017	2016
Dirección general del Grupo	8	7
Directores y Jefes de Departamento	1.390	1.489
Técnicos	940	965
Comerciales	750	794
Administrativos	254	224
Resto de personal	7.805	7.599
	11.147	11.078

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, la distribución por sexos y categorías profesionales del personal en plantilla es la siguiente:

	31.12.2017		31.12.2016
	Hombres	Mujeres	Hombres	Mujeres
Dirección general del Grupo	6	2	6	1
Directores y Jefes de Departamento	781	599	867	621
Técnicos	510	400	534	430
Comerciales	193	524	245	540
Administrativos	93	153	102	131
Resto de personal	4.141	3.680	3.897	3.653
	5.724	5.358	5.651	5.376

El número medio de personas con discapacidad mayor o igual al 33% empleada directamente por la Sociedad Dominante y las sociedades consolidadas por integración global en España en el ejercicio 2017 y 2016, distribuido por categorías profesionales, es el siguiente:

	2017	2016
Directores y Jefes de Departamento	5	5
Técnicos	8	14
Comerciales	3	-
Administrativos	3	5
Resto de personal	70	91
	89	115

La edad media de la plantilla del Grupo es de aproximadamente 38 años, con una antigüedad media de permanencia en el mismo de 8,5 años.

24.4 Otros Gastos de Explotación

La composición de este epígrafe del estado del resultado integral consolidado de los ejercicios 2017 y 2016 es la siguiente:

	Miles de Euros
	2017	2016
Arrendamientos	301.720	287.951
Servicios exteriores	517.507	507.223
Total	819.227	795.174

A continuación se muestra un detalle de los conceptos que se recogen en la línea “Servicios exteriores”:

	Miles de Euros
	2017	2016
Externalización de servicios	111.945	111.261
Comisiones y rappels a clientes	83.592	80.445
Suministros	47.080	45.542
Mantenimiento y limpieza	42.536	40.913
Lavandería y gastos relacionados	37.376	36.141
Gastos asociados con tecnologías de la información	31.526	32.396
Marketing y merchandising	24.615	26.154
Otros servicios exteriores	138.837	134.371
Total	517.507	507.223

En el ejercicio 2017 el Grupo ha experimentado un mayor nivel de actividad de su negocio hotelero lo que ha supuesto un incremento de algunos gastos operativos directamente relacionados con el nivel de actividad, como son la externalización de determinados servicios, el mantenimiento y limpieza de los hoteles y el  servicio de lavandería, entre otros. Asimismo, el aumento registrado en los ingresos por alojamiento de habitaciones explica un incremento de los gastos de comisiones de agencias asociados. No obstante, se han logrado ahorros en otras líneas como marketing y merchandising, entre otros.

Durante los ejercicios 2017 y 2016, los honorarios relativos a los servicios de auditoría de cuentas y otros servicios prestados por el auditor de las cuentas anuales consolidadas del Grupo, Deloitte, S.L., así como los honorarios por servicios facturados por las entidades vinculadas a éste por control, propiedad común o gestión han sido los siguientes:

	Miles de Euros
	2017	2016
Por servicios de auditoría	481	478
Otros servicios de verificación	258	426
Total auditoría y servicios relacionados	739	904
Servicios de asesoramiento fiscal	195	598
Otros servicios	471	202
Total otros servicios	666	800
Total servicios profesionales	1.405	1.704

Adicionalmente, entidades vinculadas a la red internacional de Deloitte han facturado al Grupo los siguientes servicios:

	Miles de Euros
	2017	2016
Por servicios de auditoría	1.147	1.149
Otros servicios de verificación	19	24
Total auditoría y servicios relacionados	1.166	1.173
Servicios de asesoramiento fiscal	56	115
Otros servicios	-	6
Total otros servicios	56	121
Total	1.222	1.294

Durante el ejercicio 2017, otras firmas de auditoría distintas a Deloitte, S.L. o entidades vinculadas a esta sociedad por control, propiedad común o gestión, han prestado servicios de auditoría de cuentas a las sociedades que componen el Grupo cuyos honorarios han ascendido a 83 miles de euros (130 miles de euros en 2016). Así mismo, los honorarios devengados en el ejercicio 2017 por dichas firmas relativos a servicios de asesoramiento fiscal han sido de 125 miles de euros (221 miles de euros en 2016) y a otros servicios de 443 miles de euros (372 miles de euros en 2016).

24.5 Arrendamientos Operativos

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 el Grupo tenía compromisos adquiridos de futuras cuotas de arrendamiento mínimas en virtud de arrendamientos operativos no cancelables con los vencimientos que se detallan en la tabla posterior.

El valor presente de las cuotas de arrendamiento se ha calculado aplicando una tasa de descuento después de impuestos en línea con el coste de capital de cada uno de los países e incluyen los compromisos a que el Grupo estima que tendrá que hacer frente en el futuro en concepto de renta fija o una rentabilidad mínima garantizada en hoteles explotados en régimen de gestión.

	Valor Presente
Miles de Euros	2017	2016
Menos de un año	261.801	259.112
Entre dos y cinco años	876.540	867.428
Más de cinco años	1.211.109	1.151.05
Total	2.349.450	2.277.596

La vida de los contratos de arrendamientos operativos firmados por el Grupo oscila entre los 5 y 40 años. Asimismo, los contratos comprenden diversos métodos de determinación de la renta a abonar. Básicamente los métodos de determinación de la renta se pueden reducir a rentas fijas referenciadas a un índice de precios al consumo; rentas fijas complementadas con una parte variable. referenciada al beneficio de la explotación del inmueble; o bien rentas completamente variables que se determinan por el desempeño del negocio durante el ejercicio. En algunos casos las rentas variables se establecen con un umbral mínimo de rentabilidad para la propiedad del inmueble explotado.

El detalle por unidad de negocio al 31 de diciembre de 2017 del valor presente de las cuotas de arrendamiento es el siguiente (en miles de euros):

	Menos de un año	Entre dos y cinco años	Más de cinco años	Total
España*	77.667	236.935	211.494	526.096
Alemania y Centro Europa	95.184	320.977	490.948	907.109
Italia	39.868	146.395	129.928	316.245
Benelux	46.659	166.699	374.756	588.114
Latinoamérica	2.423	5.534	3.929	11.886
Total	261.801	876.540	1.211.109	2.349.450

*España incluye también Portugal y Francia.

El detalle por unidad de negocio al 31 de diciembre de 2016 del valor presente de las cuotas de arrendamiento es el siguiente (en miles de euros):

	Menos de un año	Entre dos y cinco años	Más de cinco años	Total
España	68.901	207.625	140.106	416.632
Alemania y Centro Europa	99.513	326.638	390.595	816.746
Italia	40.286	138.940	135.279	314.505
Benelux	46.217	185.801	480.494	712.512
Latinoamérica	4.195	8.424	4.582	17.201
Total	259.112	867.428	1.151.056	2.277.596

24.6 Gastos Financieros

El desglose del saldo de este capítulo del estado del resultado integral consolidado de los ejercicios 2017 y 2016 es el siguiente:

	Miles de Euros
	2017	2016
Gastos por intereses	44.220	45.892
Gastos financieros por mediso de pagos	16.317	14.472
Efecto financiero por actualización de provisiones y oros pasivos financieros	1.381	2.775
Amorización gastos de formalización de deudas	13.402	7.833
Otros gastos financieros	1.427	1.332
Total gastos financieros	76.747	72.304

La línea “Efecto financiero por actualización de provisiones y otros pasivos financieros” recoge en el ejercicio 2017 el resultado de la actualización de la provisión por contratos de arrendamiento de hoteles clasificados como onerosos y la parte de la contraprestación por la adquisición del 97,47% del capital social de Hoteles Royal, S.A. que se pagó en marzo de 2017.

En el ejercicio 2016 la Sociedad Dominante amortizó anticipadamente los gastos de formalización correspondientes a aquellas financiaciones que fueron canceladas con los fondos de la emisión de obligaciones “senior” garantizadas cuya colocación fue realizada con fecha 23 de septiembre de 2016.

El incremento de los gastos de formalización en 2017 en comparación con 2016 se debe fundamentalmente a los gastos incurridos en la emisión con bono vencimiento 2023 y a las primas pagadas por la recompra y cancelación anticipada voluntaria del bono de 250 millones de euros con vencimiento 2019 que tuvo lugar en los meses de abril y noviembre de 2017 (véase Nota 15).